Registre lo que le entra y lo que gasta, y le voy diciendo cuánto guardar. Son cinco minutos al mes.
¿Quién declara?
Ponga su foto si quiere. Es solo para que el sistema se sienta suyo: no se envía a ninguna parte, se queda en este equipo.
Empecemos por lo básico
Seis preguntas. Con esto el sistema sabe qué reglas aplicarle y calcula todo lo demás solo.
Quiénes cuentan como dependientes y qué soporte piden
La ley reconoce cinco casos. En todos hay que poder probar el parentesco y la dependencia.
| Quién | Qué se necesita |
|---|---|
| Hijos hasta 18 años | Registro civil o tarjeta de identidad. |
| Hijos de 18 a 25 que estudian | Que usted les esté pagando estudios superiores o un programa técnico acreditado. Certificado de la institución. |
| Hijos mayores de 18 con discapacidad | Certificado de Medicina Legal o de la entidad que corresponda. |
| Cónyuge o compañero permanente | Que no tenga ingresos, o que gane menos de 260 UVT al año. Se prueba con certificación de contador público, o con certificado médico si la dependencia es por salud. |
| Padres y hermanos | Mismo caso anterior: sin ingresos o menos de 260 UVT al año, certificado por contador; o dependencia por salud certificada. |
Base legal: artículo 387 parágrafo 2 del Estatuto Tributario, modificado por la Ley 2411 de 2024, que subió de 23 a 25 la edad de los hijos que estudian; y artículo 336 numeral 3, adicionado por la Ley 2277 de 2022. Las dos rebajas son acumulables según el Concepto DIAN 11383 de 2024.
Valores del año
Vienen puestos para 2026. Si va a planear otro año, cámbielos.
Lo que tiene y lo que debe
Anótelo mes a mes y va viendo cómo crece lo suyo y cómo bajan sus deudas. Lo de diciembre es lo que va en la declaración.
Lo que tiene (activos)
Por el costo fiscal, no por lo que valdría hoy en el mercado. En inmuebles se toma el mayor entre el costo y el avalúo catastral.
Lo que debe (pasivos)
Solo deudas que pueda soportar con documento: créditos bancarios, hipotecas, deudas con terceros.
Dónde queda guardada su información
Todo lo que usted digita se guarda en este mismo equipo, dentro del navegador con el que abrió el sistema. No viaja a internet, no se sube a ningún servidor y nadie de Consuegra la puede ver.
Eso es bueno para su privacidad, pero tiene una consecuencia: la información vive en este equipo y en ningún otro lado. Si abre el sistema en otro computador o en otro teléfono, aparece vacío. No es que se haya borrado: es que cada equipo guarda lo suyo por separado.
Lo único que sí borra todo es limpiarle el historial o los datos de navegación al navegador. Si lo hace, se pierde. Por eso conviene guardar una copia cada tanto.
¿Qué pasa cuando llega una versión nueva?
Si abre el sistema por internet, con un enlace: se actualiza solo y no pierde nada. Usted entra igual que siempre, con su clave, y encuentra toda su información. No tiene que hacer nada.
Si trabaja con el archivo descargado: reemplace el viejo por el nuevo y ábralo con su misma clave. Lo normal es que su información siga ahí, porque se guarda asociada a su clave y no al archivo.
La versión que tiene aparece arriba a la derecha de esta tarjeta.
Cómo abrirlo en iPhone o iPad
Si le sale que no es compatible, no es culpa del sistema: ni Google Drive ni el Finder saben mostrar este tipo de archivo. Hay que abrirlo con Safari, y para eso primero tiene que quedar guardado en la aplicación Archivos del iPhone.
Escoja el camino según desde dónde vaya a empezar.
En el Mac, haga clic derecho sobre Mi_Renta.html.
Puede ser desde el Finder, en la carpeta de Google Drive donde lo tiene.
Elija Compartir y luego AirDrop.
Su iPhone debe estar cerca, desbloqueado y con AirDrop encendido. Aparece su nombre en un círculo: tóquelo.
En el iPhone toque Aceptar. Le va a preguntar con qué aplicación abrirlo.
Elija Guardar en Archivos. Si le ofrece abrir con Safari, también sirve, pero guardándolo no toca repetir el envío.
Abra la aplicación Archivos en el iPhone, busque el archivo y tóquelo.
Abra la app de Google Drive en el iPhone y busque Mi_Renta.html.
Tiene que ser la aplicación de Drive en el celular. En el Finder del Mac estos pasos no aplican.
Deje el dedo presionado sobre el nombre del archivo un segundo.
Se abre un menú. Si su Drive está en vista de lista, también puede tocar los tres puntos que aparecen a la derecha del nombre. En vista de cuadrícula no aparecen: por eso es más seguro dejar el dedo presionado.
Toque Enviar una copia.
En algunas versiones se llama Abrir en o sale como el icono de compartir, el cuadrito con la flecha hacia arriba.
En el menú que aparece, toque Guardar en Archivos y escoja una carpeta.
Por ejemplo En mi iPhone. Luego toque Guardar, arriba a la derecha.
Abra la aplicación Archivos, entre a esa carpeta y toque el archivo.
Si su suscripción incluye el acceso por internet, pídale el enlace a Consuegra y se ahorra todo lo anterior: se abre directo desde el navegador.
Lo siguiente borra definitivamente todo lo que lleva registrado en este equipo. No se puede deshacer.
Enero
Un dato que le ahorra plata
Para saber si le toca declarar
Estas tres cifras salen del reporte de terceros de la DIAN. No afectan su impuesto, pero deciden si está obligado a presentar declaración.
Solo este mes
En el año, hasta este mes
Los impuestos se calculan sobre el año completo, no mes por mes. Por eso lo que importa es el acumulado.
¿Le toca declarar renta?
Basta con superar uno solo de estos cinco topes para quedar obligado. Todos salen del reporte de terceros de la DIAN.
Cómo va acumulándose mes a mes
Los topes son anuales. Esta tabla muestra en qué mes cruzó cada uno, para que no se entere en diciembre.
Mi ahorro para la renta
La idea no es enterarse en agosto. Es apartar cada mes un pedacito y llegar tranquilo.
El año completo
Así se arma su impuesto, paso a paso
Es el mismo camino que sigue la declaración de renta, con los acumulados del año.
¿Le conviene más restar gastos o tomar el 25%?
La ley no permite las dos cosas al tiempo cuando usted factura por su trabajo. Aquí están sus números en los dos escenarios.
Cómo va mes a mes
Revisiones automáticas
Acumulado mes a mes
deslice la tabla →Cada fila muestra el total del año hasta ese mes, no el valor del mes suelto.
Movimiento de cada mes
Aquí sí es el valor suelto de cada mes.
Cómo le fue en el año
Es su estado de resultados: lo que entró, lo que salió y lo que le quedó. Se arma solo con lo que registra mes a mes.
Qué tiene y qué debe
Es su balance: sus bienes de un lado, sus deudas del otro, y la diferencia es lo que realmente es suyo.
Sus indicadores
Mes a mes
Cuánto entró, cuánto salió y cuánto le quedó cada mes.
Control de gastos hormiga
Los gastos pequeños del día a día. Uno por uno no se sienten, pero al final del mes suman más de lo que uno cree.
Anotar
Anótelo apenas lo gaste. Si lo deja para después, no lo anota.
En qué se le fue
Movimientos de
El año completo
Mis metas diarias
Una cosa a la vez. Le pone franja horaria a cada meta, arranca el cronómetro y no hace nada más hasta que suene. Apenas la cumple, desaparece de la lista.
Lo que falta
Agregar una meta
Póngale la hora en que empieza y en que termina. Con eso el sistema le avisa si se le cruza con otra y el cronómetro sabe cuánto correr.
Crear un icono
Escriba un emoji o dos letras, escoja un color, o suba una imagen suya.
Que me lo recuerde el teléfono
Al Día le avisa en pantalla diez minutos antes, pero solo mientras lo tenga abierto. Para que le suene la alarma aunque esté cerrado, pase sus metas al calendario del aparato: ahí quedan repitiéndose los días que usted escogió, con su nota adentro.
Toque el botón, ábralo cuando se descargue, y su teléfono le pregunta si lo agrega. Si después cambia una hora aquí, vuelva a pasarlas y se actualizan solas.
Nota y archivos que me motivan
¿Qué tan bien está manejando sus impuestos?
Doce preguntas. Mueva cada barra según qué tan resuelto lo tiene: a la izquierda es «no lo hago», a la derecha es «lo tengo controlado».
Qué es pagar impuestos con eficiencia
Es pagar lo que la ley exige, ni un peso más. Ni evadir ni esconder: usar bien lo que la norma ya le reconoce.
La mayoría de las personas paga de más por tres razones muy concretas. No guarda las facturas de lo que sí podía restar. No decide a tiempo entre restar gastos o tomar la rebaja del 25%. Y se entera en agosto de que las retenciones del año no alcanzaron, o de que sobraron y quedaron atrapadas en un saldo a favor que después hay que reclamar.
La pestaña Chequeo le da un puntaje en doce frentes. Por debajo de 60% casi siempre hay plata sobre la mesa o riesgo acumulado.
Restar gastos o tomar la rebaja del 25%. Esa decisión condiciona todo lo demás y conviene tomarla en enero, no en agosto.
Diez casillas al mes. Con eso el sistema le dice cuánto guardar y si va camino a deber o a que le devuelvan.
Facturas al día y fechas cumplidas. La sanción por llegar tarde es la plata más fácil de no perder.
Las cinco palancas
Toque cada una para ver de qué se trata.
Elegir bien entre gastos y la rebaja del 25%
Cuando usted factura por su trabajo, la ley le da dos caminos y no deja mezclarlos: o resta sus gastos reales, o toma una rebaja equivalente al 25% de lo que le quedó.
El punto de quiebre está alrededor del 25% de sus ingresos. Si sus gastos con factura pasan de ahí, conviene restarlos. Si no llegan, conviene la rebaja.
La palabra clave es con factura. Un gasto real sin factura electrónica no existe para la DIAN. Y la rebaja del 25% tiene un techo de 790 UVT al año ($41.375.460 en 2026).
Art. 206 num. 10 y par. 5 ET
Los dependientes valen dos veces, y casi nadie lo usa
Hay dos rebajas distintas por la misma persona a cargo, y son acumulables.
La primera es el 10% de lo que usted gana, con tope de 32 UVT al mes ($1.675.968 en 2026). La segunda son 72 UVT al año por cada dependiente ($3.770.928), hasta cuatro personas.
La segunda es más valiosa de lo que parece porque no compite con el tope general del 40%: se resta aparte.
Califican los hijos menores de 18; los hijos hasta 25 que estén estudiando; los hijos de cualquier edad con dependencia por razones médicas; y el cónyuge o los padres que no tengan ingresos propios.
Art. 387 y art. 336 num. 3 ET Concepto DIAN 11383 de 2024
El 1% de sus compras personales
Esta es la más desaprovechada de todas. Usted puede restar el 1% de sus compras personales, siempre que tengan factura electrónica y las haya pagado con tarjeta o transferencia.
No importa en qué las gastó. Mercado, ropa, restaurantes, un televisor. No exige que tenga relación con su trabajo, cosa que ninguna otra deducción permite. Y tampoco compite con el tope del 40%.
El techo son 240 UVT al año ($12.569.760 en 2026). La única condición práctica es pagar por canal financiero y conservar el soporte. Pagar en efectivo le cuesta esta deducción.
Art. 336 num. 5 ET
La salud y la pensión valen más que una deducción normal
Los aportes obligatorios se restan del ingreso antes de calcular el tope del 40%. Las deducciones comunes se restan después, y compiten entre ellas por ese cupo.
En la práctica eso significa que un peso de aporte obligatorio le sirve más que un peso de deducción ordinaria. Cotizar sobre la base que corresponde no es solo cumplir: también es planear.
Si trabaja por su cuenta, la base es el 40% de lo que factura, con piso de un salario mínimo ($1.750.905 en 2026) y techo de veinticinco ($43.772.625).
Si es empleado, el auxilio de transporte suma como ingreso para su declaración de renta, pero no hace parte de la base sobre la que se cotiza. Por eso en este sistema va en casilla aparte.
Arts. 55 y 56 ET Art. 244 Ley 1955 de 2019
Que no le retengan de más
Que le retengan de más no es prudencia. Es prestarle plata a la Nación durante meses, sin intereses, y después tener que pedirla de vuelta con una solicitud de devolución que se demora.
Es muy común en honorarios: la retención suele ser del 10% u 11% sobre el pago bruto, mientras que el impuesto final, después de restar aportes, gastos y rebajas, termina siendo mucho menor.
La casilla «¿Debe o le deben?» de este sistema se lo muestra desde el primer mes, no en agosto.
Cuentas rápidas
¿Cuánto de mis rebajas cabe en el tope?
La ley pone un techo: las deducciones con tope no pueden pasar del 40% de su ingreso depurado, ni de 1.340 UVT al año.
¿Gastos o rebaja del 25%?
Los errores que más caro salen
Restar gastos sin factura electrónica
Es la causa número uno de rechazo en una revisión. El gasto puede ser cien por ciento real y aun así no servir si no está soportado en factura electrónica de venta.
Qué hacer: pida factura siempre, guárdela el mismo día en una carpeta digital y consérvela cinco años.
Art. 771-2 ET Art. 632 ET
Que el patrimonio no cuadre con lo que declaró
Si su patrimonio crece más de lo que sus ingresos declarados explican, la diferencia se grava como renta. Es un mecanismo automático y no requiere que la DIAN pruebe nada más.
Qué hacer: si recibió una herencia, un préstamo familiar o vendió algo, déjelo documentado el mismo año. Reconstruirlo tres años después es muy difícil.
Arts. 236 a 239-1 ET
Declarar sin mirar el reporte de terceros
La DIAN publica gratis, en su portal, todo lo que terceros reportaron sobre usted: ingresos, retenciones, compras, cuentas bancarias. Declarar sin mirarlo es adivinar.
Qué hacer: descárguelo antes de declarar y compárelo con sus propios registros. Las diferencias se explican mejor antes que después.
Presentar tarde
Presentar después del vencimiento cuesta el 5% del impuesto por cada mes de retraso, hasta el 100%. Si la DIAN lo emplaza primero, sube al 10% mensual hasta el 200%.
Y si nunca presenta y lo detectan, la sanción es el 20% del mayor valor entre sus consignaciones bancarias y sus ingresos del año. Esa es, con diferencia, la más cara de todas.
Hay una sanción mínima de 10 UVT ($523.740 en 2026) que aplica incluso si el impuesto da cero. Presentar en ceros y a tiempo siempre sale más barato que no presentar.
Arts. 641, 642, 643 y 639 ET
Pagar todo en efectivo
Además de que limita la deducibilidad, le quita el 1% de factura electrónica, que es de las pocas rebajas que aplican a gasto puramente personal.
Art. 771-5 ET
Fechas que no se pueden olvidar
| Qué | Cuándo |
|---|---|
| Declaración de renta | Agosto a octubre, según los dos últimos dígitos de su NIT |
| Pago de la declaración | La misma fecha del vencimiento |
| Activos en el exterior | Abril, si tiene más de 2.000 UVT fuera del país |
| Salud y pensión | Todos los meses, según su documento |
| Reporte de terceros DIAN | Revíselo antes de declarar |
| Actualizar el RUT | Cada vez que algo cambie |
Palabras que va a oír
UVT
Unidad de Valor Tributario. Es la unidad con la que la DIAN fija todos los topes, para no tener que reformar la ley cada año. Para 2026 vale $52.374. En 2025 valía $49.799.
Renta líquida gravable
Lo que queda después de restarle a sus ingresos todo lo que la ley permite. Sobre esa cifra, y no sobre lo que usted ganó, se calcula el impuesto.
Cédula general
La bolsa donde van sus sueldos, honorarios, arriendos e intereses. Se depura junta y tiene su propia tabla de impuesto. Los dividendos y las ganancias ocasionales van por fuera, con reglas distintas.
Retención en la fuente
Un anticipo del impuesto que le descuentan cuando le pagan. Al final del año se resta de lo que le corresponde pagar. Si le retuvieron de más, le devuelven.
IBC
Ingreso Base de Cotización. La cifra sobre la que se calcula lo que paga de salud y pensión. Si trabaja por su cuenta es el 40% de lo que factura.
Saldo a favor
Cuando le retuvieron más de lo que debía pagar. Suena bien, pero es plata suya inmovilizada en la DIAN: hay que pedirla en devolución o arrastrarla al año siguiente.
Qué no hace este sistema
No calcula ganancias ocasionales, dividendos, rentas de otro país ni cesantías exentas.
No incluye aportes voluntarios a pensión o AFC, intereses de vivienda, medicina prepagada ni descuentos tributarios.
No reemplaza su declaración de renta ni el trabajo de su contador. Es una herramienta para planear y para no llevarse sorpresas.
Valores 2026: UVT $52.374, salario mínimo $1.750.905 y auxilio de transporte $249.095. Actualícelos cada año en la pestaña Inicio.
Consuegra Consultores Financieros y Jurídicos SAS
Al Día · Con mis finanzas y mis metas · Año gravable 2026
Herramienta de planeación. No reemplaza la declaración de renta ni el concepto de su contador.